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Seit dem 01.01.2009 gelten neue Regelungen bei der Besteuerung von Kapitalerträgen, die Abgeltungsteuer. 

• Ihren Freistellungsauftrag stellen Sie in voller Höhe bei Ihrer PSD Bank oder auf mehrere Kreditinstitute verteilt
• Im Rahmen des Freibetrages bleiben nun die Zinsen und andere Kapitalerträge (z.B. Dividenden und Kursgewinne) steuerfrei
• Darüber hinausgehende Erträge werden pauschal mit 25% besteuert
• Damit ist die Steuer beglichen, es ist keine Angabe in der Steuererklärung mehr erforderlich

Folglich wurde vom Gesetzgeber die Jahresbescheinigung abgeschafft und von den Kreditinstituten nicht mehr ausgestellt.
Steuerbescheinigungen über gezahlte Abgeltungsteuer sind i.d.R. nicht mehr notwendig und werden nur noch ausgestellt, wenn Sie dies ausdrücklich wünschen.

In zwei Fällen ist eine Steuerbescheinigung sinnvoll:

1.Sie haben Ihren Freistellungsauftrag nicht (oder nicht in voller Höhe) gestellt und möchten nun die zuviel gezahlten Steuern über Ihre Steuererklärung zurückerhalten.

2.Sie haben Erträge aus Kapitaleinkünfte über den Freibetrag von 801/ 1.602 EURO hinaus, aber einen persönlichen Steuersatz unter 25%. In diesem Fall können Sie über die Steuerklärung einen Teil der gezahlten Abgeltungsteuer zurückerhalten.

Unser Tipp: Fragen Sie Ihren Steuerberater oder Ihr Finanzamt, ob Sie eine NV-Bescheinigung (Nicht-Veranlagungsbescheinigung) erhalten können. Dann bekommen  Sie zukünftig Ihre Kapitalerträge ohne Steuerabzug ausgezahlt.