Vermieter haben es gut: Sie nehmen Miete ein und sparen zudem Steuern, denn sie dürfen mehr Kosten rund um ihre vermietete Immobilie steuerlich absetzen als Selbstnutzer. Unsere Immobilien- und Finanzexperten schauen trotzdem nicht nur auf die Steuervorteile, sondern auf alle Aspekte einer vermieteten Immobilie. Das verstehen wir unter verantwortungsvoller Beratung.
Als Vermieter senken Sie Ihre Steuerlast, indem Sie alle Aufwendungen für die Vermietung steuerlich absetzen. Dazu zählen auch die laufenden und wiederkehrenden Kosten aus Betrieb und Vermarktung. Investitionen, mit denen Sie das Haus instand halten, dürfen Sie ebenfalls steuerlich geltend machen. Im Gegensatz zu Selbstnutzern dürfen Sie als Vermieter auch die Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie Darlehenszinsen und Verwaltungskosten angeben. Die Einnahmen und Ausgaben zu Ihrer vermieteten Immobilie tragen Sie in der Anlage V "Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung" zu Ihrer Einkommensteuererklärung ein.
Steuern sparen sollte nicht der einzige Grund für den Kauf einer Immobilie als Kapitalanlage oder die Vermietung der eigenen Immobilie sein. Ob die Rechnung aufgeht und die Vermietung insgesamt gewinnbringend ist, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Fragen Sie nicht nur Ihren Steuerberater, sondern zum Beispiel auch Makler, Verbände, Gutachter oder Architekten. Wir beraten Sie in allen Finanzierungsfragen und unterstützen Sie auch bei der Suche nach einem passenden Objekt.
Kosten, die Sie nicht sofort, sondern nur über mehrere Jahre verteilt steuermindernd geltend machen können, werden Abschreibungen genannt. Zu diesen Kosten zählen die Anschaffungs- und Herstellungskosten Ihrer vermieteten Immobilie. Aus Sicht des Gesetzgebers nutzt sich ein Gebäude mit der Zeit ab und verliert jedes Jahr etwas an Wert – daher der Begriff "Abschreibung". Als Eigentümer dürfen Sie die Anschaffungs- und Herstellungskosten als Werbungskosten unter dem Punkt "Absetzung für Abnutzung" (AfA) eintragen.
Wichtig: Grundstücke und selbst genutztes Wohneigentum können nicht abgeschrieben werden.
Bei Modernisierungen wird steuerlich zwischen Herstellungskosten und Erhaltungsaufwendungen unterschieden. Herstellungskosten werden über Jahrzehnte abgeschrieben, Erhaltungsaufwendungen sofort abgesetzt. So setzen Vermieter ihre Kosten steuerlich schneller ab:
| Kostenart | Beispiele: | Wie absetzbar? | Das sollten Sie beachten: |
|---|---|---|---|
| Anschaffungskosten | Kaufpreis für Bestandsimmobilie, Maklergebühren, Notarkosten, Grunderwerbssteuer | Als Abschreibung (AfA) über einen Zeitraum von bis zu 50 Jahren verteilt | Anschaffungsnebenkosten werden zum Kaufpreis hinzugerechnet. |
| Erhaltungsaufwendungen | Fahrstuhl-Reparatur, neue Fenster, Austausch von defekten Fliesen | Sofort im Jahr der Bezahlung oder verteilt auf 2 bis 5 Jahre | Abgrenzung zu Herstellungskosten beachten |
| Herstellungskosten | Neubau, Vergrößerung von Wohnraum durch Dachausbau, Anbau einer Terrasse | Als Abschreibung (AfA) über einen Zeitraum von bis zu 50 Jahren verteilt | Auf Antrag unter 4.000 Euro sofort absetzbar |
Hinweis: Dieser Artikel gibt nur Anregungen sowie kurze Hinweise und erhebt damit keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Die Informationen können eine persönliche und fachkundige Beratung etwa durch einen Steuerberater nicht ersetzen.
2026 wurde die PSD-Bankengruppe vom Finanzmagazin €uro1 in Zusammenarbeit mit dem Sozialwissenschaftlichen Institut (SWI) zum sechzehnten Mal in Folge als „Beliebteste Regionalbank“ Deutschlands ausgezeichnet. Darauf sind wir stolz – besonders, weil diese Auszeichnung nicht auf der Wertung einer anonymen Jury basiert. Sondern dem persönlichen Feedback unserer Kunden.
Unsere Expertise im Bereich Baufinanzierung und Modernisierung wird durch die Auszeichnungen „Fairster Baufinanzierer (Note: Sehr Gut)“ von Focus Money2 sowie „Zertifizierte Modernisierungs- und Fördermittelberatung“ des Bundesverbands Gebäudemodernisierung e. V.3 bestätigt.
Quellen:
1 Börse Online: Qualitätscheck für Banken: Der Test. Verfügbar unter: www.boerse-online.de/nachrichten/geld-und-vorsorge/qualitaetscheck-fuer-banken-der-test-20398529.html (abgerufen am 03.07.2026).
2 Focus Money, Ausgabe 45/2025 vom 31.10.2025, Studie „Fairster Baufinanzierer“, durchgeführt in Kooperation mit ServiceValue. Abgerufen am 03.07.2026.
3 Bundesverband Gebäudemodernisierung e. V.: „Zertifizierte Modernisierungs- und Fördermittelberatung“. Die Zertifizierung wurde von unseren Beratern erfolgreich abgeschlossen.
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